上一期我們提及的人行235號(hào)文中的“受益所有人”這一概念，一般認(rèn)為是源自于英美法中的Beneficialowner的概念，FATF（FinancialActionTaskForce，送上官網(wǎng)傳送門：http://www.fatf-gafi.org/home/）在2012年2月份推出的反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)新四十條建議中明確提出了關(guān)于受益所有人的客戶身份識(shí)別的要求。

那么對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言該如何基于風(fēng)險(xiǎn)為本方法，識(shí)別受益所有人呢？

首先應(yīng)把握風(fēng)險(xiǎn)為本的原則，所謂的“風(fēng)險(xiǎn)為本”指的是在開展反洗錢工作時(shí),反洗錢主體通過(guò)科學(xué)評(píng)估不同組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、客戶和交易等所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn),決定反洗錢資源的投入方向和比例。

其次應(yīng)該做好客戶身份識(shí)別工作?？蛻羯矸葑R(shí)別，也稱“了解你的客戶”（KnowYourCustomers）或“客戶盡職調(diào)查”（CustomerDueDiligence）。

此次235號(hào)文針對(duì)非自然人客戶，強(qiáng)調(diào)了對(duì)其收益所有人的識(shí)別（相關(guān)的判斷標(biāo)準(zhǔn)可參見(jiàn)《人行235號(hào)文說(shuō)的“非自然人客戶受益所有人”指的是誰(shuí)》），在信息的收集方面可以通過(guò)詢問(wèn)非自然人客戶、要求非自然人客戶提供證明材料、查詢公開信息、委托有關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查等方式進(jìn)行。

另外，235號(hào)文也強(qiáng)調(diào)了對(duì)于特定自然人客戶的身份識(shí)別，所謂的“特定自然人”包括外國(guó)政要和國(guó)際組織的高級(jí)管理人員，對(duì)于特定自然人客戶，機(jī)構(gòu)應(yīng)該強(qiáng)化識(shí)別，以風(fēng)險(xiǎn)為本開展業(yè)務(wù)，如果確實(shí)無(wú)法識(shí)別，則可以考慮提交可疑交易報(bào)告，必要時(shí)可終止業(yè)務(wù)關(guān)系。

由此可見(jiàn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該綜合考慮自身行業(yè)特點(diǎn)，以把握反洗錢風(fēng)險(xiǎn)為本，盡職調(diào)查，做到有效識(shí)別客戶，對(duì)于一般的客戶，應(yīng)該掌握基礎(chǔ)的真實(shí)有效的信息，對(duì)于要求予以重點(diǎn)關(guān)注的客戶，應(yīng)該強(qiáng)化識(shí)別手段，通過(guò)采取差異化反洗錢措施,確保有限的反洗錢資源優(yōu)先投入到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,提高預(yù)防與打擊洗錢活動(dòng)的有效性從而有效地打擊洗錢行為，從而扼制洗錢罪的上游犯罪行為。

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